Quando si possono ritirare i soldi dal fondo pensione? Una delle principali preoccupazioni di chi valuta la previdenza complementare riguarda proprio la disponibilità del capitale: cosa succede se i soldi servono prima della pensione? Sono bloccati fino alla fine della carriera oppure possono essere recuperati anticipatamente?
Il fondo pensione nasce con una finalità previdenziale e, di conseguenza, non funziona come un normale conto corrente o un investimento dal quale è possibile prelevare liberamente in qualsiasi momento. La normativa prevede però diverse situazioni nelle quali l’aderente può ottenere una parte o, in determinati casi, anche l’intera posizione accumulata.
Le principali possibilità sono anticipazione, riscatto e prestazione pensionistica finale. Le regole cambiano a seconda della motivazione, degli anni di partecipazione alla previdenza complementare e della situazione lavorativa dell’aderente. Anche la tassazione può essere differente. Vediamo quindi nel dettaglio quando è possibile recuperare il capitale accumulato.
I soldi del fondo pensione sono bloccati?
Dire che il denaro versato in un fondo pensione rimane completamente bloccato fino alla pensione non è corretto. È però altrettanto sbagliato considerarlo liberamente disponibile.
La previdenza complementare beneficia di un trattamento fiscale specifico proprio perché le somme vengono destinate principalmente alla costruzione di una pensione integrativa. La normativa limita quindi i casi nei quali il capitale può essere utilizzato anticipatamente.
L’aderente può richiedere anticipazioni per determinate esigenze, come spese sanitarie particolarmente importanti o acquisto della prima casa. In altre circostanze, soprattutto legate alla perdita dei requisiti di partecipazione o a periodi di inoccupazione, può essere previsto il riscatto parziale o totale.
Per questo motivo, prima di decidere quanto versare ogni mese in un fondo pensione, è opportuno mantenere anche una riserva di liquidità separata per le normali emergenze.
Anticipazione per spese sanitarie: fino al 75%
Una delle tutele più importanti riguarda le spese sanitarie. L’aderente può richiedere un’anticipazione fino al 75% della posizione individuale maturata per sostenere spese sanitarie conseguenti a situazioni gravissime relative a sé stesso, al coniuge o ai figli, per terapie e interventi straordinari riconosciuti dalle strutture pubbliche competenti.
Questa anticipazione presenta una caratteristica importante: può essere richiesta in qualsiasi momento, quindi non è necessario attendere otto anni di partecipazione alla previdenza complementare.
L’importo concretamente ottenibile dipende dalla posizione accumulata e dalla documentazione richiesta dal fondo. Non bisogna quindi interpretare il limite del 75% come un diritto automatico a ricevere sempre tre quarti del capitale: la richiesta deve rispettare le condizioni previste.
Anche dal punto di vista fiscale le anticipazioni sanitarie godono di un trattamento generalmente più favorevole rispetto alle anticipazioni richieste per altre esigenze.
Anticipazione per acquisto della prima casa
Un altro caso molto importante riguarda l’acquisto della prima casa di abitazione.
Dopo otto anni di iscrizione alla previdenza complementare, è possibile richiedere un’anticipazione fino al 75% della posizione maturata per acquistare la prima casa per sé o per i figli.
La possibilità non riguarda esclusivamente l’acquisto. La normativa permette l’anticipazione, sempre entro il limite del 75%, anche per interventi di ristrutturazione della prima casa riconducibili alle fattispecie previste dalla disciplina applicabile.
Gli otto anni devono essere valutati considerando l’anzianità di partecipazione alla previdenza complementare. Per questo motivo iniziare presto può offrire un vantaggio che va oltre la semplice capitalizzazione del capitale.
Un lavoratore che aderisce a 30 anni, per esempio, potrebbe aver già maturato il requisito temporale a 38 anni. Chi aderisce per la prima volta a 50 dovrebbe invece attendere fino a circa 58 anni prima di poter utilizzare questa specifica tipologia di anticipazione.
Posso ritirare il fondo pensione senza una motivazione specifica?
Esiste anche la possibilità di richiedere un’anticipazione per ulteriori esigenze dell’aderente, senza doverla necessariamente collegare all’acquisto della prima casa o alle gravi spese sanitarie.
Anche in questo caso è necessario aver maturato almeno otto anni di partecipazione alla previdenza complementare.
La percentuale massima ottenibile è però inferiore: si può richiedere fino al 30% della posizione individuale accumulata.
Questa possibilità offre una certa flessibilità, ma deve essere utilizzata con attenzione. Prelevare capitale dal fondo significa ridurre le risorse che continueranno a essere investite e che saranno disponibili al momento del pensionamento.
Un’anticipazione effettuata molti anni prima della pensione può quindi avere un impatto superiore alla semplice somma prelevata, perché viene meno anche la possibilità che quel capitale produca rendimenti negli anni successivi.
Tabella: quanto si può ritirare anticipatamente?
Le principali anticipazioni possono essere riassunte in questo modo:
| Motivo | Anzianità richiesta | Importo massimo |
|---|---|---|
| Gravi spese sanitarie | Nessuna anzianità minima | 75% |
| Acquisto prima casa per sé o figli | 8 anni | 75% |
| Ristrutturazione prima casa | 8 anni | 75% |
| Altre esigenze personali | 8 anni | 30% |
Le percentuali rappresentano limiti massimi. Il fondo può richiedere documentazione specifica e bisogna sempre verificare il regolamento della propria forma pensionistica.
Come funzionano gli otto anni di iscrizione?
Un aspetto spesso sottovalutato riguarda il calcolo dell’anzianità.
In generale, ai fini della partecipazione alla previdenza complementare vengono considerati i periodi di iscrizione alle forme pensionistiche per i quali non sia stato esercitato un riscatto totale della posizione.
Questo rende particolarmente importante evitare di confondere trasferimento e riscatto.
Se una persona trasferisce la posizione da un fondo a un altro, non sta semplicemente ritirando il capitale per utilizzarlo liberamente. La posizione previdenziale continua nella nuova forma e l’anzianità maturata assume quindi un ruolo importante.
Il riscatto totale, invece, può interrompere il percorso previdenziale con conseguenze differenti.
Che differenza c’è tra anticipazione e riscatto?
L’anticipazione permette di ottenere una parte della posizione previdenziale pur rimanendo aderenti al fondo. Il rapporto con la previdenza complementare prosegue e il capitale residuo continua a essere gestito.
Il riscatto è invece collegato a specifiche condizioni previste dalla normativa e può comportare il recupero di una parte oppure dell’intera posizione.
La differenza è sostanziale. Chi richiede 10.000 euro come anticipazione da una posizione di 50.000 euro mantiene il resto del capitale nel fondo. Chi effettua un riscatto totale, invece, liquida l’intera posizione secondo le condizioni applicabili.
Riscatto del 50% per disoccupazione
La perdita del lavoro può consentire di accedere anticipatamente a una parte del capitale.
In presenza dei requisiti previsti, è possibile richiedere il riscatto parziale del 50% della posizione individuale quando l’inoccupazione si prolunga per un periodo compreso tra 12 e 48 mesi.
La stessa percentuale può essere prevista nelle ulteriori situazioni contemplate dalla normativa, come il ricorso da parte del datore di lavoro a determinate procedure di mobilità, cassa integrazione guadagni ordinaria o straordinaria.
Questa possibilità è particolarmente importante perché il fondo pensione può rappresentare una risorsa economica anche durante periodi di difficoltà lavorativa, pur rimanendo uno strumento concepito principalmente per il pensionamento.
Quando si può riscattare il 100%?
In alcune situazioni è possibile ottenere il riscatto totale della posizione, quindi recuperare il 100% del capitale accumulato.
Uno dei casi principali riguarda l’inoccupazione superiore a 48 mesi.
Il riscatto totale è inoltre previsto in determinate situazioni di invalidità permanente che comportino la riduzione della capacità lavorativa a meno di un terzo.
Esistono poi altre ipotesi legate alla perdita dei requisiti di partecipazione, la cui disciplina e fiscalità devono essere verificate in relazione al caso concreto.
Prima di richiedere il riscatto totale è importante valutare attentamente le conseguenze. Liquidare l’intera posizione significa infatti interrompere l’accumulo previdenziale e rinunciare alla futura crescita di quel capitale.
Cosa succede al fondo pensione in caso di morte?
Se l’aderente muore prima di aver maturato il diritto alla prestazione pensionistica, la posizione non viene semplicemente persa.
Il capitale accumulato può essere riscattato dai soggetti individuati dalla normativa e dalle eventuali designazioni effettuate dall’aderente.
Questo rappresenta una differenza importante rispetto all’idea, ancora piuttosto diffusa, secondo cui il denaro versato nella previdenza complementare diventerebbe automaticamente indisponibile per la famiglia.
È comunque opportuno verificare le modalità di designazione previste dal proprio fondo e mantenerle aggiornate quando cambia la situazione familiare.
Quanto si paga di tasse quando si ritirano i soldi?
La tassazione dipende dal motivo per cui viene richiesta la liquidazione e dalle componenti che formano la posizione previdenziale.
Per le anticipazioni richieste per spese sanitarie, sulla parte imponibile viene generalmente applicata una ritenuta del 15%, che può ridursi progressivamente in funzione degli anni di partecipazione alla previdenza complementare, fino al limite minimo previsto del 9%.
Per le anticipazioni richieste per acquisto o ristrutturazione della prima casa e per le ulteriori esigenze personali viene invece generalmente applicata una ritenuta del 23% sulla componente imponibile.
Questa differenza è molto importante. Due prelievi dello stesso importo possono infatti avere un trattamento fiscale diverso a seconda della motivazione.
Anche i riscatti possono beneficiare della tassazione agevolata oppure essere sottoposti a un trattamento differente in funzione della causa che determina il riscatto.
Prima di presentare una richiesta è quindi opportuno verificare sia l’importo lordo liquidabile sia quello effettivamente disponibile dopo la tassazione.
Posso restituire al fondo pensione le somme anticipate?
La normativa permette di effettuare reintegri delle anticipazioni ricevute, secondo le condizioni previste.
Questa possibilità è interessante perché consente a chi ha utilizzato temporaneamente parte della posizione di ricostruire successivamente il capitale previdenziale.
Immaginiamo una persona che utilizzi un’anticipazione per acquistare la prima casa a 40 anni. Negli anni successivi, migliorando la propria situazione economica, potrebbe decidere di reintegrare progressivamente la posizione.
La disciplina fiscale dei reintegri presenta regole specifiche, soprattutto quando le somme superano il limite ordinariamente deducibile. Per importi significativi è quindi opportuno verificare attentamente la documentazione fiscale del fondo.
Cosa succede quando finalmente si va in pensione?
Quando vengono raggiunti i requisiti previsti per la prestazione pensionistica complementare e l’aderente possiede l’anzianità minima richiesta dalla normativa, la posizione accumulata può essere utilizzata per ottenere la pensione integrativa.
La modalità ordinaria prevede la trasformazione del capitale in una rendita periodica, ma è possibile ricevere una parte della posizione sotto forma di capitale entro i limiti previsti.
In via generale, è possibile ottenere fino al 50% del montante in capitale e utilizzare la parte restante per la rendita. Esistono però situazioni nelle quali, in presenza delle condizioni stabilite dalla normativa, la prestazione può essere liquidata interamente in capitale.
Per questo motivo non è corretto affermare che al pensionamento sia sempre possibile ritirare automaticamente tutto il fondo in un’unica soluzione.
Posso trasferire il fondo senza ritirare i soldi?
Sì. Trasferire una posizione previdenziale è molto diverso dal riscattarla.
In generale, trascorsi almeno due anni di partecipazione è possibile trasferire la posizione a un’altra forma pensionistica secondo le regole previste. In determinate situazioni il trasferimento può essere possibile anche prima.
Il capitale non viene consegnato all’aderente, ma passa direttamente dalla vecchia alla nuova forma pensionistica.
Il trasferimento permette quindi di cambiare prodotto senza liquidare la posizione e senza interrompere necessariamente il percorso previdenziale.
Può essere utile, per esempio, quando si trova una forma pensionistica con costi più contenuti o caratteristiche maggiormente coerenti con le proprie esigenze. Nell’approfondimento su fondo pensione aperto o PIP: differenze e costi abbiamo visto quanto le commissioni possano incidere sul capitale nel lungo periodo.
Conviene ritirare i soldi appena possibile?
Non necessariamente.
Il fatto che la normativa permetta di ottenere un’anticipazione non significa che utilizzarla sia sempre conveniente.
Immaginiamo di prelevare 20.000 euro a 40 anni da una posizione previdenziale che avrebbe potuto rimanere investita per altri 25 anni. Non si rinuncia soltanto ai 20.000 euro: si rinuncia anche agli eventuali rendimenti che quella somma avrebbe potuto produrre durante il periodo successivo.
Per questo motivo le anticipazioni dovrebbero essere valutate considerando anche l’impatto sulla futura pensione integrativa.
Se la spesa può essere affrontata attraverso liquidità già disponibile senza compromettere la sicurezza finanziaria, mantenere il capitale nel fondo può preservare maggiormente l’obiettivo previdenziale. In altre circostanze, invece, utilizzare l’anticipazione può rappresentare una soluzione utile.
Domande frequenti
Posso ritirare i soldi del fondo pensione quando voglio?
No. Il fondo pensione ha una finalità previdenziale e il capitale può essere anticipato o riscattato soltanto secondo le condizioni previste dalla normativa.
Dopo quanti anni posso chiedere un’anticipazione?
Per l’acquisto o la ristrutturazione della prima casa e per ulteriori esigenze sono richiesti almeno otto anni di partecipazione. Per le gravi spese sanitarie non è previsto lo stesso requisito minimo.
Quanto posso ritirare per comprare casa?
Dopo almeno otto anni di partecipazione è possibile richiedere fino al 75% della posizione per l’acquisto della prima casa per sé o per i figli, nel rispetto delle condizioni previste.
Posso ritirare il 30% senza comprare casa?
Dopo otto anni è possibile richiedere fino al 30% della posizione per ulteriori esigenze dell’aderente.
Se perdo il lavoro posso ritirare il fondo?
In presenza dei requisiti previsti, un’inoccupazione tra 12 e 48 mesi può consentire il riscatto del 50%. Oltre 48 mesi può essere previsto il riscatto totale.
Al momento della pensione posso prendere tutto in contanti?
Non automaticamente. La regola generale consente di ricevere una parte in capitale e il resto in rendita, mentre il 100% in capitale è possibile soltanto quando ricorrono specifiche condizioni.
Conclusioni
I soldi versati in un fondo pensione non sono completamente bloccati fino alla pensione, ma non possono nemmeno essere prelevati liberamente come quelli presenti su un conto corrente. La normativa individua precise situazioni nelle quali l’aderente può utilizzare anticipatamente una parte o, in determinati casi, l’intera posizione.
Per gravi spese sanitarie è possibile arrivare fino al 75% senza attendere otto anni. Dopo almeno otto anni, fino al 75% può essere richiesto per l’acquisto o la ristrutturazione della prima casa e fino al 30% per ulteriori esigenze. Periodi prolungati di inoccupazione e determinate situazioni di invalidità possono invece consentire riscatti parziali o totali.
Anche la tassazione cambia a seconda della motivazione, motivo per cui prima di richiedere un’anticipazione è importante valutare non soltanto quanto può essere prelevato, ma anche quale somma resterà effettivamente disponibile.
La possibilità di recuperare anticipatamente il capitale rende la previdenza complementare più flessibile di quanto spesso si pensi. Rimane tuttavia uno strumento pensato principalmente per il lungo periodo: utilizzare frequentemente le anticipazioni può ridurre sensibilmente il capitale disponibile quando arriverà il momento di integrare la pensione pubblica.
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